中期経営計画の KPI を競合と比べる：ベンチマークの作り方

中期経営計画の目標値は、競合と比べて妥当な水準なのか？

• ROE や営業利益率の目標は、同業の水準と比べて高すぎないか・低すぎないか
• 目標とする会社と比べて、差はどの要素にあるのか
• 計画の進み具合を、決算のたびに競合と並べて確かめたい

中期経営計画の目標値は、自社の過去の実績だけでなく、競合の水準と比べて妥当かどうかを示すことで説得力が増します。ただ、競合の数字を決算書から集め、自社と同じ定義で計算し直し、決算のたびに更新するのは大きな手間です。

同じ定義・同じ顔ぶれのベンチマークを作れば、目標の根拠になります

ここでは、KPI を競合と比べるベンチマークの作り方を4つの段階で整理します。

1. KPI の定義を固める

ROE・営業利益率・ROIC など、目標に使う指標の計算式を明確にします。社内の定義と、競合に当てはめる定義が一致していないと、比較の意味がなくなります。

2. 比べる会社と期間を決める

国内の同業上位に加えて、目指す姿に近い会社を「目標とする会社」として入れると、目標水準の根拠になります。期間は直近3〜5期の推移で見るのが一般的です。

3. 差を要素に分ける

ROE の差なら利益率・資産の効率・資本の構成に、営業利益率の差なら原価率と販管費率に分けると、どこを改善すべきかが具体的になります。

4. 毎期、同じ表で見直す

ベンチマークは一度作って終わりではなく、決算のたびに更新して進み具合を確かめます。同じ定義・同じ顔ぶれで継続して見ることが大切です。

成長のための投資の効率を測る「増分 ROIC と再投資率：成長に使ったお金がどれだけ利益を生んだかを測る」、競合との利益率の差を分ける「営業利益率の差の要因分析：原価率と販管費率に分けて3期の推移で競合と比べる」、会社予想の出し方の癖を見る「業績予想の達成率で会社予想の「癖」を測る：保守的な会社・強気な会社の見分け方」も、KPI のベンチマークに使えます。

企業データラボなら、KPI のベンチマークを決算のたびに最新の数字で見られます

企業データラボでは、KPI の計算式をカスタム列として作れば、自社と競合に同じ定義で当てはめられます。過去の期の数字も使えるので、3〜5期の推移も並べられます。

比較する会社と指標は「比較リスト」として保存でき、決算のたびに最新の数字で同じ表を開けます。